Вторая категория недобросовестных контрагентов из-за которых ваша компания может попасть в такую ситуацию – это откровенно технические компании «пустышки».
Какие же признаки с точки зрения ФНС явно свидетельствуют о фирме-однодневке (технической компании) исходя из многочисленных писем ФНС и актов налоговых проверок по подобным делам.
По мнению ФНС признаки фирм-однодневок следующие:
- отсутствие сотрудников;
- компании не имеют условий и ресурсов для исполнения контрактов;
- отсутствие необходимых разрешений и лицензии;
- отсутствие основных средств, производственных активов, транспорта и складов;
- отсутствие информации о компании в СМИ и Интернете;
- отсутствие официального веб-сайта и рекламы;
- наличие пометки о недостоверности указывается по директору или участникам фирмы в ЕГРЮЛ;
- отсутствие оплат со между технических компаний за поставку товара и отсутствие претензий при этом;
- отстутствие оплат за перевозку и отсутствие претензий;
- отсутствие документов на приоберетение товара первой в цепочке компанией;
- вдентичность поставленных товаров от одной компании в другую 3-4-5 компаний;
- в отношении организации внесены сведения о недостоверности в отношении должностного лица и адреса;
- не предоставление документов на продукцию: сертификаты, паспорта качества, транспортные накладные;
- неоплата денежных средств от посредника, предыдущему посреднику;
- поставщик не закупал товары которые отражены в продажах.